Choisir un mode de garde, c’est aussi choisir un budget. Depuis la réforme entrée en vigueur le 1er septembre 2025, le complément de libre choix du mode de garde (CMG) versé par la CAF a changé de calcul, ce qui modifie directement le reste à charge des familles qui emploient une garde à domicile, une assistante maternelle, ou qui placent leur enfant en crèche. Voici, chiffres à l’appui, ce qui a changé et combien cela coûte réellement, aides déduites.
Ce que change la réforme du CMG
Le CMG n’est plus plafonné à un nombre d’heures mensuel : il est désormais calculé sur les heures réellement effectuées par la personne qui garde l’enfant. L’ancienne règle qui imposait de laisser au minimum 15 % du coût à la charge des parents a également été supprimée. Autre changement notable : les familles monoparentales conservent le droit au CMG jusqu’aux 12 ans de l’enfant, contre 6 ans dans le régime général.
- Plafond horaire pris en compte pour le calcul du CMG : 8,09 €/heure pour une assistante maternelle, 15,18 €/heure pour une garde à domicile.
- Revenus pris en compte dans le calcul : entre un plancher de 814,02 € et un plafond de 8 500 € par mois selon la composition du foyer.
- Le CMG est versé chaque mois par la CAF, en complément du salaire net de la personne employée.
Tableau comparatif : reste à charge selon le mode de garde
| Mode de garde | Coût avant aides | Aides mobilisables | Reste à charge estimé / mois |
|---|---|---|---|
| Crèche collective | Tarif fixé selon le barème CNAF (quotient familial) | Crédit d’impôt de 50 % | 45 € à 750 € |
| Assistante maternelle | Salaire libre + cotisations (min. 3,64 €/h brut en 2026) | CMG + crédit d’impôt 50 % | 150 € à 900 € selon revenus |
| Garde à domicile | Salaire libre + cotisations (souvent > assistante maternelle) | CMG (plafonné à 15,18 €/h) + crédit d’impôt 50 % | Variable, généralement le plus élevé des trois |
Le point de bascule identifié par plusieurs simulateurs se situe autour de 4,91 € net de l’heure pour une assistante maternelle : en dessous, elle reste moins chère qu’une place en crèche ; au-dessus d’environ 4,50 €/heure, la crèche redevient la solution la plus économique pour le budget familial.
Crédit d’impôt : ce qu’il reste vraiment à payer
Pour la garde à domicile, le crédit d’impôt couvre 50 % des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an (majorée de 1 500 € par enfant à charge, jusqu’à 15 000 € au total). Attention : les sommes déjà versées par le CMG doivent être déduites de la base de calcul avant application du crédit d’impôt, pour éviter tout cumul. Un acompte de 60 % est versé automatiquement en janvier par l’administration fiscale, le solde étant régularisé l’été suivant. Via Pajemploi, les montants sont transmis directement aux impôts et pré-remplis en case 7DB de la déclaration.
Pour aller plus loin sur l’équilibre du budget familial, notre comparatif détaillé crèche et assistante maternelle détaille les tarifs selon les régions, et notre guide de l’épargne enfant aide à anticiper les dépenses futures liées à la scolarité. Une fois l’enfant plus grand, la question du budget et de l’argent de poche des ados prend le relais des frais de garde.
Questions fréquentes
Le CMG est-il cumulable avec le crédit d’impôt ?
Oui, mais pas sur les mêmes sommes : le CMG couvre une partie du salaire et des cotisations, et seul le reste à charge effectivement payé par la famille ouvre droit au crédit d’impôt de 50 %.
Le CMG est-il versé automatiquement ?
Non, il faut en faire la demande auprès de la CAF et déclarer l’emploi via Pajemploi (garde à domicile ou assistante maternelle) pour que le complément soit calculé et versé chaque mois.
Jusqu’à quel âge peut-on toucher le CMG ?
Jusqu’aux 6 ans de l’enfant dans le régime général, et jusqu’à ses 12 ans pour un parent isolé, depuis la réforme entrée en vigueur en septembre 2025.
Sources
CAF — Le complément de libre choix du mode de garde (CMG)
Urssaf — Évolution du CMG, ce qui change
Urssaf — Bénéficier de l’avantage fiscal (crédit d’impôt)
Cet article a été rédigé avec l’aide d’une intelligence artificielle. Politique éditoriale
